1031 Exchanges, en skattefri Uppskjuten Real Estate Strategy

Av David N. Chazin I samband med Sagemark Consulting, en division av Lincoln Financial Advisors, en registrerad investeringsrådgivare. Mr Chazin är en regelbunden bidragsgivare till PlannerConnect Omdömen

Denna artikel är för utbildningsändamål. 1031 börser har restriktioner och begränsningar.

När det är dags att sälja din fastighet, vissa ägare av mycket uppskattade fastigheter kan stirra på en betydande realisationsvinst skatteutgifterna. En del av skattelagstiftningen kan hjälpa dig att konvertera dina uppskattat fastighet till en inkomstström – samtidigt att skjuta upp till 100% av kapitalvinstskatt som annars skulle bero på försäljningen.

Den här affären, så kallad “ 1031 utbyte, &"; är uppkallad efter en del av Internal Revenue Code som tillåter detta utbyte. Med en 1031 utbyte, kan du avyttra en förvaltningsfastighet utan att betala en omedelbar kapitalvinster skatt (eller utlösa en avskrivnings återta skatt) om hela behållningen används för att köpa helt eller delvis intressen “ like-typ &"; egenskaper som fastställts av IRS kod.

De nuvarande kapitalvinster skattebesparingar kan vara betydande. Förutom den federalt införde realisationsvinst skatt på 15%, kan en vinst vid försäljning av en fastighet i övrigt vara föremål för statlig inkomstskatt. Det innebär att din totala skatteutgifterna kunde köra så mycket som 20% eller högre.

Förutom uppskov, kan 1031 börser ger fastighetsägare möjlighet att bidra till att förbättra sin livsstil och ndash; till exempel genom att byta en mycket management-intensiv egenskap för en eller flera egenskaper som är mindre krävande att klara av. Dessa transaktioner kan vara till nytta för fastighetsägare med uppskattade egenskaper som gör upp 5% till 50% av sin nettoförmögenhet.

minskad stress och en högre nivå av potentiella intäkter

Det låter enkelt nog, men med skattelagstiftningen, det finns alltid en hake. I det här fallet har IRS anges en lång, stringent uppsättning riktlinjer som definierar kvalificerade transaktioner. Men den viktigaste frågan är att intäkterna från försäljningen av en fastighet ska återinvesteras i ett “ like-typ &"; ersättare egendom inom en viss tid för att undvika att ta denna skatt träff. Dessa egenskaper don &'en; t måste representera en en-för-en swap.

Investerare kan använda salu i en fastighet att köpa bostadsrätter i-common eller TIC, intressen i en mängd olika egenskaper, öppnar en möjlighet för strategisk planering. Till exempel, för investerare som föredrar att ta en mindre aktiv roll i fastighetsförvaltningen kan handla en hög underhåll portfölj med hyresfastigheter för hands-off intressen i andra kommersiella satsningar.

Genom vad &'; s känd som en TIC transaktion, kan du återinvestera intäkterna från dessa utbyten till en icke-förvaltning, fraktionerad intresse i en större kommersiell fastighet. Du får en andel av hyresintäkterna utan att behöva ta på sig något ansvar för dagen-i dag förvaltning av fastigheten.

Det här alternativet är särskilt attraktiv för investerare som söker att öka intäktspotentialen. 1031 utbyte kan hamna generera en högre inkomstnivå för fastighetsägaren än vad de hade tjänat på tidigare egendom. Ännu viktigare, kan du kanske få en mer diversifierad fastighetsportfölj än du kanske har varit tvungna att börja med.

Till exempel, betrakta fallet med en fastighetsägare som planerar att återinvestera intäkterna från en $ 5 miljoner egendom till en $ 3 miljoner egendom. Ägaren planerar också att fördela de återstående $ 2 miljoner i intäkter från utbytet över en mängd olika TIC investeringar. Med utbyte av en enda $ 2-miljoner fastighet, kan ägaren investera i så många som åtta olika TIC egenskaper, förutsatt en standard $ 250.000 minsta investering i varje TIC transaktion.

Att sätta &'; Estate &'; i Estate planering

TIC utbyte kan ha förmågan att anpassas för att passa in i en fastighetsstrategi. Till exempel kanske du kan öka ditt kassaflöde genom att byta en bit rå mark och investera i en eller flera inkomstbringande egenskaper. Eller du kan tänkas minska din aktuella skatteskuld genom att byta ett helt avskrivna egendom och användning av dessa vinster att köpa mer belånade fastigheter, vilket ökar din avskrivningskostnader.

TIC utbyte kan vara en särskilt viktig del av en egendom plan där främsta tillgång är en enda bit av egendom – till exempel en familjegård att framtida generationer don &'en; att inte ha underhålla. Ägaren kan utbyta att mark och sedan divvy dessa pengar upp i flera mindre fastigheter. Efter ägare &'en; s död, kommer varje arvinge att ärva sin egen bit av egendom som de kan hantera som de finner lämpligt. Och med döden av ägaren, arvingarna får en engångs step-up i anskaffningsvärden, effektivt radera den uppskjutna skatteskulden.

Som med alla värdefull tillgång, hantera utbytet av fastighetsskatten på ett effektivt sätt är en komplicerad uppgift. Men med en 1031 utbyte kan du kunna diversifiera ditt innehav utan ström kapital skatteskuld.

David N. Chazin är en del av ett nätverk av kvalificerade finansiella planerare anslutna med PlannerConnect. Du kan nå honom på [email protected], eller att ansluta med en finansiell planerare i ditt område kan du ringa (800) 318-7848 eller besöka en www.PlannerConnect.com.

En 1031 Exchange är tillgänglig för endast ackrediterade investerare. ($ 200.000 årliga intäkter och $ 1.000.000 nettoförmögenhet). En 1031 utbyte kan bli föremål för särskilda risker inklusive illikviditet. En 1031 potentiell investerare bör rådgöra med sin egen juridisk, skatt, redovisning och finansiell rådgivare innan du investerar som skattefördelar kan gå förlorade om inte genomförs inom fastställda tidsramar. En 1031 utbyte potentiell investerare bör noga överväga avgifter, kostnader och risker för en 1031 utbyte och om det är lämpligt för dem baserat på deras ekonomiska situation, mål och tidsbrist.

En diskussion avseende skatter i detta meddelande (inklusive bilagor) kan vara en del av en kampanj eller marknadsföringsinsatser. I enlighet med statliga regleringar, råd (i förekommande fall) i samband med federala skatter som ingår i detta meddelande (inklusive bilagor) är inte avsedd eller skriven för att användas, och kan inte användas för att undvika påföljder enligt Internal Revenue kod. Man bör söka råd baserat på deras egna särskilda omständigheter från en oberoende skatterådgivare.

David N. Chazin, är ett registrerat representant för Lincoln Financial Advisors, en mäklare /återförsäljare, och erbjuder investeringsrådgivning service genom Sagemark Consulting, en division av Lincoln Financial Advisors Corp., en registrerad investeringsrådgivare, 3000 Executive Parkway, Suite 400, San Ramon, CA 94583 (925) 275-0300. Försäkring erbjuds genom Lincoln dotterbolag och andra fina företag. Denna information ska inte tolkas som juridiska eller skatterådgivning. Du kanske vill rådfråga en skatterådgivare om denna information som den hänför sig till dina personliga förhållanden.
.