Rätt pensionsplan för dig eller dina anställda?

Pensionering är förmodligen nummer # 1 anledning till att människor investera och det finns en mängd olika pensionsplan val. Oavsett om du är en arbetsgivare som försöker att ge bästa nytta paket alternativ för dina anställda, eller om du vill vara säker på att du har ett bra grepp om den plan som erbjuds till dig på jobbet: Här är en kort titt på de olika planerna och vad de har att erbjuda. Omdömen

Den traditionella 401 (k). Denna plan är känd som en avgiftsbestämd plan och är den mest poppel planen på marknaden idag för pensionssparande. Den ersatte i princip de förmånsbestämda planer (pensionsplaner) som var vanligast för arbetstagare före 1984. 401 (k) plan är i första hand finansieras med före skatt dollar tas ur din lön (genom löneavdrag). En arbetsgivare kan göra avdragsgilla arbetsgivaravgifter antingen som matchar din nivå av bidrag eller (ännu mer generöst) lämna bidrag till ditt konto direkt på din räkning. Omdömen

IRS för närvarande gör att du kan bidra med upp till $ 16.500 per år i en traditionell 401 (k); COLA justeringar kan köra denna gräns högre i framtiden. Den I.R.S. även tillåter catch-up bidrag (ytterligare bidrag från åldrarna 50+), med en nuvarande årliga gräns på $ 5500. År 2011 kan den totala mängden bidrag till en 401 (k) av dig och din arbetsgivare inte överstiga den lägsta av 100% av din ersättning eller $ 49.000 ($ 54.500 om du är 50 år eller äldre) .1,2 Omdömen

Det finns flera varianter på den traditionella 401 (k) tema:

ENKEL 401 (k). Utformad för småföretagare som vill undvika pensionsplan administration eller icke-diskrimineringstester som krävs med en traditionell 401 (k), SIMPLE 401 (k) är tillgänglig för företag med färre än 100 anställda. Som en Safe Harbor 401 (k) plan, måste företagets ägare gör helt intjänade avgifter (en dollar för dollar matchning av upp till 3% av den anställdes inkomst eller en icke valbar bidrag på 2% av lönen för varje stödberättigande anställd .). För 2011 är den maximala Pretax anställd bidrag till en ENKEL 401 (k) är $ 11.500, och de anställda med en enkel 401 (k) kan inte ha en annan pensionsplan med att company.2 Omdömen

Safe Harbor 401 ( k). Som ett resultat av Small Business Act Jobb Skydd 1996, Safe Harbor planen kombinerar de bästa egenskaperna hos den traditionella 401 (k) och en enkel IRA, vilket gör det mycket attraktivt för en företagsägaren. Med en Safe Harbor plan, kan en företagare-operatör undvika de stora administrativa kostnader för en traditionell 401 (k) och njuta av högre bidrag gränser än de som finns i Simple 401 (k). Safe Harbor plan kan för arbetsgivare att göra matchande eller icke-valbara bidrag till varje anställd. Arbetsgivarna matchar typiskt bidrag dollar för dollar tills den anställdes bidrag är lika med 3% av den anställdes ersättning. Därefter har arbetsgivaren möjlighet att matcha de anställdas bidrag på 50 ¢ på dollarn tills den anställdes bidrag motsvarar 5% av den anställdes compensation.2 Omdömen

Sharing Plan vinst. Alla företag oavsett storlek kan etableras denna mycket flexibel plan som kan kombineras med andra pensionsplaner. Faktum är att företaget inte behöver vinster för att lämna bidrag till en vinstdelningsplan. Naturligtvis, med en vinst skulle förmodligen göra det lättare att faktiskt bidra med något. 3

Eftersom det inte fastställda belopp för bidrag, är det arbetsgivarens godtycke varje år för att fastställa dollarn belopp som bidrar till varje medarbetares separat konto. Om arbetsgivaren har råd att lämna bidrag till planen, då de kommer att behöva ha en uppsättning formel för att bestämma hur bidragen delas.

En vanlig metod för att bestämma varje deltagares tilldelning i ett vinstdelningsprogrammet är "comp-to comp" -metoden. Enligt denna metod, beräknar arbetsgivaren summan av alla sina anställdas ersättning (den totala "comp"). För att bestämma varje medarbetares tilldelning av arbetsgivaravgiften, delar du den anställdes ersättning (anställd "comp") med den totala comp. Föröka dig då varje medarbetares fraktion av mängden av arbetsgivarens bidrag. Med denna metod får du varje arbetstagarens andel av arbetsgivarens bidrag. Denna plan är arbetsgivar bara bidrag och för 2011 är den maximala bidrag den lägsta av 25% av kompensation eller $ 49,000.3 Omdömen

Solo 401 (k). Kombinera en vinstdelningsplan med en traditionell 401 (k), och du har Solo 401 (k) plan, en pensionssparande fordon som konstruerats för enmansföretagare med inga andra än deras makar anställda. Dessa planer tillåter för närvarande att du kan bidra med upp till $ 49.000 per år plus $ 5.500 i catch-up bidrag för totalt $ 54.500 om du är 50 eller older.4 Omdömen

Roth 401 (k). Tänk dig en traditionell 401 (k) kondenserad med en Roth IRA. Här är den stora skillnaden: du bidra inkomster till en Roth 401 (k) efter skatt, och när du når ålder 59 ½ ;, kommer dina uttag att vara skattefria (förutsatt att du har haft din plan för mer än fem år). De årliga bidrag gränser är desamma som för en traditionell 401 (k) plan.5 Omdömen

Du kan rulla Roth 401 (k) tillgångar till ett Roth IRA när du går i pension - och du behöver inte göra obligatoriska uttag från ett Roth IRA när du slår 70 ½ ;. Med en vanlig 401 (k), måste du rulla över de tillgångar som en traditionell IRA och göra den nödvändiga withdrawals.5 Omdömen

DB (k) .Det DB (k) är ny version av en "gammal "förmånspensionsplan blandat med några av funktionerna i en 401 (k). Många företag med färre än 500 anställda börjar att dra nytta av deras fördelar. De erbjuder deltagare i planen en pensionssparande plan med potential för en liten inkomstkälla i framtiden, imitera pensionerna år tidigare. Pensionsinkomst är lika med antingen a) 1% av de slutliga genomsnittliga löne gånger antalet tjänsteår, eller b) 20% av arbetstagarens genomsnittliga lön under sin fem i rad högsta tjäna years.6,7 Omdömen

Och sedan finns september-IRA, ENKEL IRA och Keogh planer ... Omdömen

september-IRA. Denna arbetsgivare finansierad plan ger företagen en förenklad plan för att göra anställd pension bidrag (och eventuellt en egen). De arbetsgivaravgifter är 100% intjänade från början, och arbetsgivaren kan komplettera september-IRA med en annan pensionsplan. Under 2011 kan en arbetsgivare årliga bidrag gräns för en SEP-IRA inte överstiga det lägsta av $ 49.000 eller 25% av den anställdes lön. En egenföretagare personliga bidrag gräns för en SEP-IRA beror på sådana faktorer som service, prestanda och salary.4,8

ENKEL IRA. Denna populära alternativet som en enkel 401 (k) - ett litet företag pensionsplan med obligatorisk arbetsgivare och frivilliga bidrag till anställda och en $ 11.500 årligt bidrag gräns. I denna plan en stor skillnad för företagets ägare är, om verksamheten inte går bra, kan ägaren tillfälligt sänka förvaltnings bidrag. De arbetsgivaravgifter är fortfarande 100% intjänade från början, och $ 2.500 catch-up bidrag för närvarande tillåtet för anställda 50 och older.9 Omdömen

Den Keogh Plan.The Keogh är avsedd för små icke-registrerade företag. Det finns förmåns, pengar inköp och vinstdelnings variationer; den förmånsbestämda variationen är en kvalificerad pensionsplan som erbjuder ett fast bidragsbeloppet. År 2011 är det årliga bidraget gräns för en vinstdelning Keogh $ 49.000 (med förbehåll för begränsningar som anges i IRC avsnitt 415) .10

, beslut, beslut? Som arbetsgivare, kanske du inte har insett du har en sådan mångfald av valmöjligheter i pensionsplaner och som anställd, kanske du inte har varit till fullo utnyttja de alternativ som du har till förfogande. Denna korta översikt omfattar inte "särskilda ersättning till ledande befattningshavare" planer som kan skapas för att öka förmågan hos företagare och mycket kompenserade nyckelpersoner att spara till sin pension. Ställa de rätta frågorna är det första steget mot att genomföra rätt plan för din framtid eller ditt företag. Nu ska du be din revisor, kvalificerad finansiell rådgivare eller affärspensionsplan konsult om dina alternativ i dag!

Citations

1 bankrate.com/finance/taxes/retirement-plan-contribution-limits .aspx [1/5/11] Omdömen

2 irs.gov/retirement/article/0,,id=119625,00.html [10/28/10] Omdömen

3 IRS. gov /pension /artikel /0, id = 108948,00.html [10/8/10] Omdömen

4 fidelity.com/static/dcle/ira/documents/401K-CW-0902.pdf [ ,,,0],4/7/11]

5 smartmoney.com/personal-finance/retirement/understanding-the-roth-401k-17679/[2/2/10] Omdömen

6 kiplinger.com /businessresource/forecast/archive/DBk_pension_of_future_090819.html [8/19/09] Omdömen

7 bankrate.com/finance/retirement/where-to-find-income-for-retirement-1.aspx [3 /10/09]

8 irs.gov/retirement/article/0,,id=111419,00.html [2/3/10] Omdömen

9 irs.gov/retirement/article /0,,id=111403,00.html [1/26/11]

10 tiaa-cref.org/public/calcs/keogh_contrib/index.html [4/7/11]
.